Yrittäjän arjessa tulee usein vastaan sama kysymys: paljonko voin nostaa palkkaa yrityksestä ilman, että yrityksen kassavirta menee liian tiukalle? Kysymys kuulostaa yksinkertaiselta, mutta todellisuudessa siihen ei ole yhtä oikeaa vastausta. Yrityksen tilillä voi näyttää olevan rahaa, mutta samaan aikaan taustalla voi olla tulossa arvonlisäveroja, ostolaskuja, palkkoja, lainanlyhennyksiä tai muita maksuja, jotka eivät vielä näy pankkitilin saldossa mitenkään.
Yrittäjän palkka ja yrityksen kassavirta ovatkin jatkuvassa vuoropuhelussa keskenään. Yrittäjän täytyy saada yrityksestä riittävä toimeentulo, muuten työn tekeminen ei ole pitkällä aikavälillä kestävää. Samalla yritykselle pitää kuitenkin jäädä tarpeeksi rahaa arjen pyörittämiseen, kasvuun, veroihin ja yllättäviin tilanteisiin. Tasapaino ei aina löydy heti, mutta sitä voi hallita huomattavasti paremmin, kun palkkaa ei päätetä pelkän fiiliksen tai tilin saldon perusteella.
Tässä (aluksi kaksiosaiseksi suunnitellussa, sorry!) artikkelissa käymme läpi, miten yrittäjän palkka vaikuttaa yrityksen kassavirtaan, miksi hyväkään tulos ei aina tarkoita hyvää kassatilannetta ja miten yrittäjä voi arvioida itselleen sopivan palkkatason. Lisäksi katsomme, milloin yritysrahoitus voi olla järkevä apu kassavirran tasaamiseen.
Mitä yrittäjän palkka tarkoittaa käytännössä?
Yrittäjän palkka tarkoittaa yksinkertaisesti sitä rahaa, jonka yrittäjä nostaa yrityksestä omaan henkilökohtaiseen käyttöönsä. Käytännön toteutus riippuu kuitenkin yritysmuodosta. Osakeyhtiössä yrittäjä voi maksaa itselleen palkkaa, nostaa osinkoa tai käyttää näiden yhdistelmää. Toiminimiyrittäjän kohdalla taas ei puhuta palkasta aivan samalla tavalla, vaan yrittäjä tekee yksityisottoja yrityksen varoista.
Vaikka tekninen toteutus vaihtelee, perusajatus on sama: yrittäjän pitää pystyä elämään yritystoiminnallaan, mutta yritystä ei saa tyhjentää niin, että sen toimintakyky heikkenee. Tämä on monelle yrittäjälle hankala raja. Varsinkin silloin, kun yrityksellä on hyvä myyntikuukausi tai tilille tulee kerralla isompi asiakassuoritus, voi helposti tuntua siltä, että rahaa on nyt reilusti käytettävissä.
Todellisuudessa yrityksen tilillä oleva raha ei kuitenkaan ole aina vapaata rahaa. Osa siitä voi olla jo käytännössä varattua tuleviin maksuihin, vaikka rahat fyysisesti näkyvätkin pankkitilillä. Arvonlisävero, ennakkoverot, ostolaskut, työntekijöiden palkat, vakuutukset ja muut sitoumukset voivat tehdä tilisaldosta harhaanjohtavan. Siksi yrittäjän palkkaa ei kannata arvioida pelkästään sen perusteella, miltä pankkitili näyttää tänään.
Mitä on yrityksen kassavirta?
Yrityksen kassavirta tarkoittaa sitä, miten rahaa tulee yritykseen ja miten sitä lähtee yrityksestä. Se kertoo paljon konkreettisemmin yrityksen tilanteesta kuin pelkkä myynti tai tulos. Kassavirta näyttää, riittävätkö rahat laskujen maksamiseen silloin, kun ne erääntyvät. Juuri tästä syystä kassavirran hallinta on yksi tärkeimmistä asioista yrittäjän taloudessa.
Yrityksen tulos ja kassavirta menevät helposti puheessa sekaisin, vaikka ne ovat eri asioita. Yritys voi tehdä voittoa paperilla, mutta kärsiä silti kassapulasta. Näin käy esimerkiksi silloin, kun myyntiä on tehty hyvin, mutta asiakkaat maksavat laskunsa vasta 30, 45 tai 60 päivän päästä. Samaan aikaan yrityksen omat kulut voivat erääntyä paljon nopeammin.
Tämä on monessa B2B-yrityksessä aivan tavallinen tilanne. Myynti näyttää hyvältä, tilauskanta on kunnossa ja kirjanpidon perusteella liiketoiminta voi olla kannattavaa, mutta kassassa ei juuri sillä hetkellä olekaan tarpeeksi rahaa. Jos yrittäjä nostaa palkkaa vain myynnin tai tuloksen perusteella, voi yrityksen maksuvalmius kiristyä yllättävän nopeasti. Siksi yrittäjän palkka kannattaa aina suhteuttaa siihen, milloin rahat oikeasti tulevat sisään ja milloin ne lähtevät ulos.
Yrittäjän palkka vaikuttaa suoraan kassavirtaan
Kun yrittäjä maksaa itselleen palkkaa, raha poistuu yrityksen kassasta. Lisäksi palkanmaksuun liittyy usein muitakin kustannuksia kuin yrittäjän tilille maksettava nettopalkka. Yrityksen näkökulmasta palkka tarkoittaa bruttopalkkaa, ennakonpidätyksiä, mahdollisia sivukuluja ja muita palkanmaksuun liittyviä velvoitteita. Siksi yrittäjän kannattaa ymmärtää, mikä palkan todellinen kustannus yritykselle on.
Tämä ei tietenkään tarkoita, että yrittäjän pitäisi vältellä palkan nostamista. Päinvastoin, yritystoiminnan pitäisi pitkällä aikavälillä mahdollistaa yrittäjälle järkevä toimeentulo. Jos yrittäjä joutuu jatkuvasti elämään liian pienillä nostoilla, oma talous, jaksaminen ja motivaatio voivat alkaa kärsiä. Yrityksen tarkoitus ei ole vain selviytyä, vaan myös tuottaa omistajalleen korvausta tehdystä työstä ja otetusta riskistä.
Ongelma syntyy yleensä silloin, kun palkan määrä päätetään ilman kunnollista kassavirran seurantaa. Yrittäjä voi ajatella, että yrityksellä on varaa palkkaan, koska tilillä on juuri nyt rahaa. Jos lähiviikkoina on kuitenkin erääntymässä veroja, isoja ostolaskuja tai muita pakollisia maksuja, sama palkannosto voi aiheuttaa kassavajeen. Tästä syystä yrittäjän palkanmaksu kannattaa suunnitella etukäteen samalla tavalla kuin muutkin yrityksen kulut.
Paljonko yrittäjän kannattaa nostaa palkkaa?
Yrittäjän sopiva palkka riippuu monesta asiasta. Siihen vaikuttavat esimerkiksi yrityksen kannattavuus, kassavirta, toimiala, yritysmuoto, verotus, kausivaihtelut ja yrittäjän oma henkilökohtainen taloustilanne. Yhdelle yritykselle tietty palkkataso voi olla täysin turvallinen, kun taas toiselle sama summa voi olla liian suuri rasitus kassalle.
Hyvä lähtökohta on katsoa asiaa kolmesta suunnasta. Ensin yrittäjän kannattaa laskea, paljonko hän tarvitsee omaan elämäänsä. Toiseksi pitää arvioida, paljonko yritys kestää kassavirran näkökulmasta. Kolmanneksi pitää miettiä, paljonko rahaa yritykseen täytyy jättää veroja, puskuria, investointeja ja kasvua varten. Vasta näiden jälkeen palkan määrästä saa realistisemman kuvan.
Käytännössä yrittäjän kannattaa tehdä ainakin yksinkertainen kassavirtaennuste seuraavalle 3–6 kuukaudelle. Sen ei tarvitse olla täydellinen talousmalli, mutta sen pitää näyttää tärkeimmät tulot ja menot. Avoimet myyntilaskut, tulevat asiakasmaksut, ostolaskut, palkat, verot, vuokrat, lainanlyhennykset ja muut toistuvat kulut kannattaa kirjata näkyviin. Kun kokonaisuus on paperilla tai taulukossa, yrittäjä näkee paljon paremmin, mitä yrityksestä voi nostaa turvallisesti.
Älä nosta kaikkea, minkä voisit nostaa
Yksi hyvä käytännön sääntö on tämä: kaikkea mahdollista ei kannata nostaa ulos yrityksestä, vaikka se tuntuisi juuri sillä hetkellä houkuttelevalta. Yrityksen kassaan kannattaa jättää puskuri, joka auttaa selviämään hiljaisemmista kuukausista, asiakkaiden maksuviiveistä ja yllättävistä menoista. Ilman puskuria yritys on helposti tilanteessa, jossa pienikin viivästys tai ylimääräinen kulu aiheuttaa stressiä.
Monelle yritykselle järkevä tavoite on pitää kassassa vähintään 1–3 kuukauden kiinteitä kuluja vastaava summa. Tämä ei ole mikään absoluuttinen sääntö, mutta se antaa hyvän lähtökohdan. Jos yrityksen toimiala on kausiluonteinen, asiakkaiden maksuajat ovat pitkät tai liiketoiminta kasvaa nopeasti, puskurin tarve voi olla selvästi suurempi. Kasvu sitoo usein rahaa ennen kuin se alkaa näkyä kassassa positiivisesti.
Vahva kassatilanne antaa yrittäjälle enemmän vaihtoehtoja. Se helpottaa päätöksentekoa, vähentää kiireessä tehtyjä rahoitusratkaisuja ja auttaa pitämään yrityksen arjen rauhallisempana. Kun yrityksen kassa on kunnossa, yrittäjä voi tehdä parempia päätöksiä esimerkiksi rekrytoinneista, investoinneista, markkinoinnista ja omasta palkastaan. Kassapuskuri ei ehkä tunnu yhtä palkitsevalta kuin isompi nosto omalle tilille, mutta usein se on yksi parhaista tavoista suojata yritystä.
Yrittäjän palkka, osinko vai molemmat?
Osakeyhtiössä yrittäjä voi usein suunnitella omaa ansaintaansa palkan ja osingon yhdistelmänä. Palkka on yritykselle vähennyskelpoinen kulu, mutta yrittäjälle se on ansiotuloa. Osinko taas perustuu yrityksen voitonjakoon, ja sen verotus riippuu muun muassa yrityksen nettovarallisuudesta ja jaettavan osingon määrästä. Tässä kohtaa yksityiskohdat kannattaa aina tarkistaa oman kirjanpitäjän tai veroasiantuntijan kanssa.
Kassavirran näkökulmasta on kuitenkin hyvä muistaa yksi yksinkertainen asia: sekä palkka että osinko vievät rahaa yrityksen kassasta. Verotuksellisesti järkevä ratkaisu ei automaattisesti tarkoita sitä, että yrityksellä olisi juuri sillä hetkellä hyvä hetki maksaa rahaa ulos. Osingonjako voi näyttää paperilla hyvältä, mutta jos yrityksen kassa on tiukka, se voi aiheuttaa tarpeetonta painetta maksuvalmiuteen.
Siksi palkkaa ja osinkoa kannattaa katsoa kokonaisuutena. Verotus on tärkeä osa päätöstä, mutta sen rinnalla pitää aina tarkastella yrityksen kassavirtaa. Hyvä ratkaisu on sellainen, jossa yrittäjä saa kohtuullisen korvauksen työstään, mutta yritykselle jää edelleen riittävästi rahaa arjen pyörittämiseen ja tuleviin tarpeisiin. Usein paras malli ei ole ääripää, vaan harkittu yhdistelmä.
Yleisimmät virheet yrittäjän palkan ja kassavirran suunnittelussa
1. Palkkaa nostetaan tilin saldon perusteella
Tämä on yksi tavallisimmista virheistä. Yrityksen pankkitili voi näyttää hyvältä, mutta saldo ei kerro koko totuutta. Jos tilillä oleva raha sisältää esimerkiksi arvonlisäveroa tai rahaa, joka tarvitaan pian erääntyviin ostolaskuihin, se ei ole aidosti vapaata nostettavaksi. Siksi pelkkä tilisaldo on huono mittari yrittäjän palkalle.
2. Arvonlisävero unohtuu
Arvonlisävero ei ole yrityksen omaa rahaa, vaikka se hetken aikaa yrityksen tilillä näkyykin. Se pitää myöhemmin tilittää Verohallinnolle. Jos arvonlisäveroon varatut rahat käytetään palkkaan, ostoihin tai muihin menoihin, yritys voi joutua nopeasti tilanteeseen, jossa verojen maksaminen aiheuttaa kassakriisin. Tämä on yllättävän yleinen ongelma erityisesti silloin, kun kassavirtaa ei seurata säännöllisesti.
3. Kasvun vaikutus kassavirtaan aliarvioidaan
Kasvu kuulostaa aina hyvältä, mutta se ei automaattisesti tarkoita parempaa kassavirtaa heti. Yritys voi tarvita lisää työntekijöitä, varastoa, laitteita, markkinointia tai käyttöpääomaa ennen kuin kasvu alkaa tuottaa rahaa takaisin. Siksi nopeasti kasvava yritys voi olla paperilla menestyvä, mutta kassavirran puolesta jatkuvasti tiukoilla. Tämä on hyvä huomioida myös yrittäjän omaa palkkaa suunnitellessa.
4. Asiakkaiden maksuajat jäävät huomioimatta
Monessa yrityksessä asiakkaat maksavat laskunsa vasta viikkojen päästä, mutta yrityksen omat kulut erääntyvät paljon nopeammin. Tämä luo kassavirtaan välin, joka pitää rahoittaa jotenkin. Jos yrittäjä ei huomioi maksuaikoja palkan suunnittelussa, yritykselle voi tulla vaikeuksia, vaikka myynti näyttäisi hyvältä. Erityisesti pitkät maksuajat ja suuret asiakaslaskut voivat tehdä kassavirran hallinnasta haastavaa.
5. Yrittäjä ei maksa itselleen lainkaan palkkaa
Toinen ääripää on se, että yrittäjä ei maksa itselleen juuri mitään. Alkuvaiheessa tämä voi joskus olla välttämätöntä, mutta pitkällä aikavälillä se ei ole terve ratkaisu. Yrityksen pitää pystyä kannattelemaan myös yrittäjän toimeentuloa. Jos yritys ei koskaan mahdollista kohtuullista palkkaa, pitää pysähtyä katsomaan hinnoittelua, kulurakennetta, kannattavuutta tai liiketoimintamallia.
Milloin yrityksen kassavirtaa kannattaa vahvistaa rahoituksella?
Yritysrahoitus voi olla järkevä ratkaisu silloin, kun liiketoiminta on pohjimmiltaan kannattavaa, mutta rahat ovat tilapäisesti kiinni esimerkiksi myyntisaamisissa, varastossa, kasvussa tai investoinneissa. Tällöin ongelmana ei välttämättä ole yrityksen kannattavuus, vaan ajoitus. Rahaa on tulossa, mutta se ei tule kassaan riittävän nopeasti suhteessa menoihin.
Rahoituksella voidaan tasata esimerkiksi tilannetta, jossa yritys joutuu maksamaan materiaalit, työntekijät tai alihankkijat ennen kuin asiakas maksaa oman laskunsa. Sama koskee kasvutilanteita, joissa yritys saa uusia asiakkuuksia, mutta niiden hoitaminen vaatii ensin lisäpanostuksia. Tällaisissa tilanteissa käyttöpääomarahoitus, yrityslaina, lainalimiitti tai laskurahoitus voi antaa yritykselle tarvittavaa liikkumavaraa.
Tärkeää on kuitenkin erottaa tilapäinen kassavirran haaste pysyvästä kannattavuusongelmasta. Jos yrityksen kulut ovat jatkuvasti suuremmat kuin tulot, lainaraha ei ratkaise perusongelmaa. Silloin pitää korjata hinnoittelua, kustannuksia tai liiketoiminnan rakennetta. Jos taas yritys on kannattava ja kassavirta on tiukka lähinnä maksuaikojen, kasvun tai sesongin vuoksi, oikein mitoitettu rahoitus voi olla erittäin käyttökelpoinen työkalu.
Näin yrittäjä voi suunnitella palkan kassavirran mukaan
Yrittäjän palkan suunnittelu kannattaa tehdä mahdollisimman käytännönläheisesti. Monimutkaista talousmallia ei välttämättä tarvita, mutta jonkinlainen kuukausittainen kassavirtaennuste on todella hyödyllinen. Sen avulla yrittäjä näkee etukäteen, milloin rahaa tulee sisään, milloin sitä lähtee ulos ja missä kohdissa kassa voi mennä tiukalle.
Ensimmäinen askel on laskea yrityksen kiinteät kulut. Näihin kuuluvat esimerkiksi vuokrat, ohjelmistot, kirjanpito, vakuutukset, lainanlyhennykset, palkat ja muut toistuvat menot. Tämän jälkeen kannattaa arvioida tulevat tulot mahdollisimman realistisesti. Avoimet myyntilaskut, toistuvat asiakkuudet, tilauskanta ja myyntiputki antavat hyvän kuvan siitä, millaista kassavirtaa on tulossa.
Seuraavaksi yrittäjän kannattaa erotella verot ja muut pakolliset maksut pois vapaasta kassasta. Arvonlisävero, ennakkoverot ja muut velvoitteet eivät ole rahaa, jonka varaan omaa palkkaa kannattaa rakentaa. Kun pakolliset menot ja minimipuskuri on huomioitu, yrittäjä voi määrittää itselleen peruspalkan, jonka yritys pystyy maksamaan myös normaalina tai hieman heikompana kuukautena. Lisänostoja voi tehdä silloin, kun kassatilanne oikeasti antaa siihen tilaa.
Yritys voi tehdä hyvää myyntiä ja olla silti kassaltaan tiukoilla
Kuvitellaan yritys, joka laskuttaa asiakkailtaan 40 000 euroa kuukaudessa. Kuulostaa hyvältä, ja paperilla tilanne voikin näyttää oikein terveeltä. Jos yrityksen kulut ovat 28 000 euroa kuukaudessa, liiketoiminta vaikuttaa nopeasti katsottuna kannattavalta. Silti kassavirta voi olla tiukka, jos asiakkaiden maksuehdot ovat pitkiä.
Ongelma syntyy siitä, että rahat eivät tule tilille samaan aikaan kuin kulut pitää maksaa. Asiakkaat voivat maksaa laskunsa 45 päivän päästä, mutta yrityksen palkat, ostolaskut, vuokrat ja verot erääntyvät joka kuukausi. Yrityksen pitää siis selviytyä välistä omalla kassallaan tai ulkopuolisella rahoituksella. Jos yrittäjä nostaa tässä tilanteessa itselleen suuren palkan heti hyvän myyntikuukauden jälkeen, kassa voi kiristyä nopeasti.
Tämä on hyvä esimerkki siitä, miksi yrittäjän palkkaa ei kannata mitoittaa pelkän myynnin perusteella. Myynti kertoo, että yrityksellä on liiketoimintaa. Kassavirta kertoo, onko yrityksellä rahaa maksaa laskunsa ajallaan. Yrittäjän palkan kannalta jälkimmäinen on usein ratkaisevampi mittari.
Yrittäjän palkka on osa yrityksen talousstrategiaa
Yrittäjän palkkaa ei kannata ajatella irrallisena nostona, joka tehdään silloin kun tilillä näyttää olevan sopivasti rahaa. Parempi tapa on nähdä se osana yrityksen talousstrategiaa. Kun palkka on suunniteltu etukäteen, yrityksen taloudesta tulee ennakoitavampi ja yrittäjän oma arki helpottuu.
Liian pieni palkka voi johtaa siihen, että yrittäjä sinnittelee vuodesta toiseen oman taloutensa kustannuksella. Se ei ole kestävä ratkaisu, vaikka se voi lyhyellä aikavälillä tuntua yrityksen kannalta turvalliselta. Liian suuri palkka taas voi heikentää yrityksen maksuvalmiutta, hidastaa kasvua ja pakottaa tekemään kiireisiä rahoituspäätöksiä. Molemmissa ääripäissä on omat riskinsä.
Oma näkemykseni on, että yrittäjän kannattaa suhtautua omaan palkkaansa samalla vakavuudella kuin muihin yrityksen säännöllisiin kuluihin. Sen pitää olla suunniteltu, perusteltu ja suhteessa yrityksen kassavirtaan. Kun palkanmaksu ei perustu arvailuun, yrittäjä pystyy johtamaan sekä omaa talouttaan että yrityksen taloutta paljon rauhallisemmin.
Yrittäjän palkka ja kassavirta pitää sovittaa samaan suunnitelmaan
Yrittäjän palkka ja yrityksen kassavirta liittyvät tiiviisti toisiinsa. Yrityksen tilillä oleva raha ei vielä tarkoita, että sen voisi turvallisesti nostaa omaan käyttöön. Ensin pitää huomioida tulevat kulut, verot, maksuehdot, investoinnit, lainanlyhennykset ja tarvittava kassapuskuri. Vasta sen jälkeen voidaan arvioida, paljonko yrittäjä voi nostaa palkkaa ilman, että yrityksen toiminta vaarantuu.
Hyvä kassavirtaennuste tekee päätöksenteosta huomattavasti helpompaa. Se auttaa näkemään, milloin yrityksen kassa on vahva ja milloin kannattaa olla varovaisempi. Samalla yrittäjä voi rakentaa itselleen järkevän peruspalkan ja tehdä lisänostoja vain silloin, kun yrityksen tilanne sen sallii. Näin palkasta tulee hallittu osa yrityksen taloutta, ei satunnainen päätös pankkitilin saldon perusteella.
Jos yrityksen kassavirta on tilapäisesti tiukka, mutta liiketoiminta on kannattavaa, yritysrahoitus voi olla hyvä tapa tasata tilannetta. Oikein käytettynä rahoitus auttaa yritystä selviämään maksuväleistä, hyödyntämään kasvumahdollisuuksia ja pitämään maksuvalmiuden paremmalla tasolla. Tärkeintä on kuitenkin muistaa, että rahoituksen pitää tukea tervettä liiketoimintaa, ei paikata jatkuvaa kannattavuusongelmaa.
UKK eli Urhon Kootut Kysymykset
Paljonko yrittäjän kannattaa nostaa palkkaa?
Yrittäjän kannattaa nostaa palkkaa sen verran, että oma toimeentulo on turvattu, mutta yrityksen kassaan jää riittävästi rahaa kuluihin, veroihin ja puskuriin. Sopiva palkkataso kannattaa määrittää kassavirtaennusteen perusteella, ei pelkän tilisaldon tai yksittäisen hyvän myyntikuukauden mukaan. Hyvä peruspalkka on sellainen, jonka yritys pystyy maksamaan myös normaalina tai hieman heikompana kuukautena.
Voiko yrittäjä nostaa palkkaa, jos yrityksellä on rahaa tilillä?
Voi, mutta tilin saldo ei yksin riitä päätöksen perusteeksi. Ensin pitää katsoa, mitä maksuja yrityksellä on tulossa lähiviikkoina ja -kuukausina. Osa tilillä olevasta rahasta voi olla käytännössä varattua esimerkiksi arvonlisäveroon, ennakkoveroihin, ostolaskuihin tai palkkoihin. Siksi turvallinen palkanmaksu vaatii aina kassavirran tarkastelua.
Miksi kannattava yritys voi kärsiä kassavirtaongelmista?
Kannattava yritys voi joutua kassavirtaongelmiin, jos rahat tulevat asiakkailta sisään hitaammin kuin yrityksen omat kulut erääntyvät. Yritys voi siis tehdä hyvää myyntiä ja näyttää kirjanpidossa kannattavalta, mutta silti kassassa voi olla liian vähän rahaa juuri oikealla hetkellä. Tämä on tavallista erityisesti yrityksissä, joissa asiakkailla on pitkät maksuajat.
Kannattaako yrittäjän nostaa palkkaa vai osinkoa?
Osakeyhtiössä yrittäjä voi usein hyödyntää sekä palkkaa että osinkoa. Paras ratkaisu riippuu yrityksen tuloksesta, nettovarallisuudesta, verotuksesta ja yrittäjän henkilökohtaisesta tilanteesta. Kassavirran kannalta on kuitenkin tärkeää muistaa, että molemmat vievät rahaa yrityksen kassasta. Siksi päätös kannattaa tehdä sekä verotuksen että yrityksen maksuvalmiuden perusteella.
Milloin yritysrahoitus voi auttaa kassavirtaan?
Yritysrahoitus voi auttaa silloin, kun yritys on kannattava, mutta rahat ovat väliaikaisesti kiinni esimerkiksi myyntisaamisissa, varastossa, kasvussa tai investoinneissa. Rahoitus voi tasata kassavirtaa ja auttaa yritystä maksamaan kulunsa ajallaan. Se ei kuitenkaan ole hyvä ratkaisu pysyvään kannattavuusongelmaan, vaan toimii parhaiten tilanteissa, joissa kassavirran haaste johtuu ajoituksesta. Mikäli haluat keskustella lisää pyydä rahoitusneuvojan yhteydenottoa tai tee hakemus, joka ei sido tai velvoita sinua mihinkään.
Mikäli luit tänne asti -onnittelut! Artikkeli oli tosiaan suunniteltu kahteen osaan jaettavaksi, mutta joskus sitä yllättyy itse taikurikin tempuistaan. Mukavaa viikonloppua ja kannustetaan Suomi voittoon!
-Samuli