Yrityksen talous ei koostu vain tilinpäätöksestä, tunnusluvuista tai rahoituspäätöksistä. Se näkyy ennen kaikkea yrittäjän arjessa: siinä, riittääkö kassassa rahaa palkkoihin, voiko seuraavan investoinnin tehdä suunnitellusti ja uskaltaako uuteen tilaukseen tarttua.
Tässä kahdeksanosaisessa blogisarjassa käsittelemme yrityksen talouden ja rahoituksen teemoja käytännönläheisesti. Jokainen artikkeli pyrkii vastaamaan yhteen yrittäjän arjessa toistuvaan kysymykseen – ilman vaikeaa talousjargonia ja ylimääräisiä myyntipuheita.
Sarjan aikana perehdymme muun muassa kassavirtaan, käyttöpääomaan, maksuvalmiuteen, yrityksen kasvun rahoittamiseen sekä niihin tilanteisiin, joissa oikea-aikainen ennakointi voi ratkaista enemmän kuin yksikään yksittäinen rahoituspäätös.
Olitpa perustanut yrityksen hiljattain tai johtanut sitä jo vuosia, tavoitteemme on tarjota tietoa, jonka avulla voit tehdä parempia päätöksiä ja rakentaa yrityksellesi vakaampaa taloudellista pohjaa.
Sarjan ensimmäisessä osassa tarkastelemme yrityksen kassavirtaa – yhtä tärkeimmistä, mutta samalla usein väärin ymmärretyistä yritystalouden osa-alueista.
Yrityksen kassavirta ratkaisee enemmän kuin tulos
Yritys voi tehdä voittoa ja silti kärsiä jatkuvasta rahapulasta. Tämä kuulostaa ristiriitaiselta, mutta on yksi yleisimmistä syistä, miksi muutoin terve yritys kohtaa maksuvaikeuksia.
Yrittäjän arjessa ratkaisevaa ei ole pelkästään se, paljonko yritys tekee voittoa, vaan se, onko rahaa käytettävissä silloin, kun laskut, palkat ja verot erääntyvät. Siksi kassavirran ymmärtäminen on yksi tärkeimmistä yrityksen talouden johtamisen taidoista.
Mitä yrityksen kassavirta tarkoittaa?
Kassavirta kuvaa yrityksen rahaliikennettä: milloin rahaa tulee sisään ja milloin sitä lähtee ulos. Positiivinen kassavirta tarkoittaa, että yritykseen tulee rahaa enemmän kuin sitä lähtee. Negatiivinen kassavirta ei puolestaan aina tarkoita huonoa liiketoimintaa, mutta pitkittyessään se heikentää maksuvalmiutta ja lisää rahoituksen tarvetta.
Moni yrittäjä yllättyy siitä, että kannattavakin yritys voi kärsiä kassavajeesta. Syynä on usein ajoitus. Asiakkaat maksavat laskunsa viikkojen tai jopa kuukausien kuluttua, kun taas palkat, verot ja tavarantoimittajien laskut on maksettava ajallaan.
Miksi kassavirta aiheuttaa haasteita?
Yrityksen kulut syntyvät usein ennen kuin myynnistä saatavat rahat näkyvät tilillä. Mitä pidemmät maksuajat asiakkailla on, sitä enemmän yrityksen omaa pääomaa tai muuta rahoitusta sitoutuu liiketoimintaan.
Tilanne korostuu erityisesti toimialoilla, joissa laskutetaan suuria summia pitkillä maksuehdoilla tai joissa materiaalihankinnat tehdään hyvissä ajoin ennen kuin tuotteet tai palvelut toimitetaan asiakkaalle.
Esimerkki yrittäjän arjesta
Rakennusalan yritys laskuttaa kuukaudessa 35 000 euroa, mutta asiakkaiden maksuehto on 45 päivää. Samaan aikaan palkat, materiaalihankinnat, polttoainekulut ja arvonlisävero erääntyvät normaalisti joka kuukausi.
Yritys tekee voittoa ja tilauskanta näyttää hyvältä, mutta kassassa ei silti ole riittävästi rahaa kattamaan kaikkia menoja oikeaan aikaan. Ongelma ei ole kannattavuus, vaan rahavirtojen ajoitus.
Tällaiset tilanteet ovat pk-yrityksissä huomattavasti yleisempiä kuin usein ajatellaan.
Miten kassavirtaa voidaan parantaa?
Kassavirran hallinta alkaa ennakoinnista. Kun yrittäjä tietää, milloin rahaa on tulossa ja milloin sitä tarvitaan, yllätyksiä syntyy vähemmän.
Hyviä käytäntöjä ovat esimerkiksi:
- laskujen lähettäminen heti työn valmistuttua
- myyntisaamisten aktiivinen seuranta
- realistinen kassavirtaennuste useaksi kuukaudeksi eteenpäin
- maksuehtojen tarkastelu sekä asiakkaiden että toimittajien kanssa
- riittävä käyttöpääoma ja tarvittaessa joustava rahoitus.
Tavoitteena ei ole pitää yrityksen tilillä mahdollisimman paljon rahaa, vaan varmistaa, että rahaa on käytettävissä silloin, kun sitä tarvitaan.
Tiesitkö?
Yrityksen maksuvalmiushaasteet johtuvat usein siitä, että rahat tulevat sisään liian myöhään suhteessa menoihin – eivät siitä, että liiketoiminta olisi kannattamatonta.
Muista nämä kolme asiaa
- Kassavirta ja yrityksen tulos eivät ole sama asia.
- Ennakoimalla kassavirtaa voidaan ehkäistä suurin osa maksuvalmiusongelmista.
- Hyvä kassavirta antaa yritykselle mahdollisuuden kasvaa ja tarttua uusiin liiketoimintamahdollisuuksiin.
Cityrahoituksen näkökulma
Yrityksen taloutta kannattaa johtaa ennakoivasti myös rahoituksen näkökulmasta. Kun mahdollisiin kassavaihteluihin varaudutaan hyvissä ajoin, yritys pystyy keskittymään liiketoiminnan kehittämiseen sen sijaan, että aikaa kuluu akuuttien kassatilanteiden ratkaisemiseen. Mikäli sinua mietityttää yrityksesi tilanne tai haluat keskustella ennen hakemuksen tekemistä – pyydä rahoitusneuvojan yhteydenottoa, niin olemme sinuun tuota pikaa yhteydessä!
Ensi viikolla blogisarjassa…
Seuraavassa osassa käsittelemme käyttöpääomaa ja sitä, miksi kasvava yritys tarvitsee usein enemmän rahaa kuin pelkkä tuloslaskelma antaa ymmärtää. Ensi viikkoon, adios!
-Samuli